XX醫(yī)院科研審計報告（僅供參考）

一、基本情況：

1、截止20XX年12月31日，科研科職工人數(shù)X人。設(shè)置了科研項目管理、科研成果管理、科研機構(gòu)管理、學(xué)會工作管理、綜合信息管理及科長六種崗位。

2、科研科主要負責(zé)醫(yī)院科研工作的組織、協(xié)調(diào)和日常管理，包括各級科研項目的申報、監(jiān)督實施、結(jié)題；科研成果的鑒定、報獎、轉(zhuǎn)化與推廣；醫(yī)院附設(shè)自治區(qū)級研究所和重點試驗室等科研平臺建設(shè)；科技合作和學(xué)術(shù)交流、專業(yè)學(xué)會活動的組織與管理；科研論文登記、報銷和獎勵等。

3、科研經(jīng)費納入醫(yī)院財務(wù)，由科研科統(tǒng)一管理，財務(wù)科進行核算和監(jiān)督?？蒲薪?jīng)費?？顚Ｓ?，財務(wù)科單獨設(shè)賬核算?？蒲锌曝撠?zé)科研經(jīng)費收入、支出項目的審核，財務(wù)科負責(zé)科研經(jīng)費建帳及核算工作。

4、科研經(jīng)費的來源主要包括：外來項目資助經(jīng)費（指列入國家、部委、省及廳局等主管部門下達的項目資助經(jīng)費；國內(nèi)外合作研究或受委托研究的項目合作經(jīng)費）；醫(yī)院科研專項基金（包括醫(yī)院配套資金和醫(yī)院科室科研基金）。

5、科研經(jīng)費主要支出項目：科研業(yè)務(wù)費、實驗材料費、儀器設(shè)備購置費、實驗改裝費、協(xié)作費、課題組織實施費、部分人工費、科研論文獎勵、專著獎勵、科技成果獎勵、科技進步獎獎勵等。

二、年度科研經(jīng)費來源及使用情況

根據(jù)醫(yī)院會計帳簿和科研科提供的資料反映，年度科研經(jīng)費來源、使用情況如下：

1、科研經(jīng)費來源： 萬元

其中：外來項目資助經(jīng)費 萬元

醫(yī)院配套資金 萬元

院內(nèi)項目資助經(jīng)費 萬元

醫(yī)院撥付博士科研啟動經(jīng)費 萬元

2、XXXX年正在開展科研項目為 項，其

中，國家級 項，國家合作 項，省級 項，省級合作 項，市級 項，廳級 項，院內(nèi)項目 項，中華醫(yī)學(xué)會 項，吳階平基金 項。博士科研啟動經(jīng)費 項。

3、年度科研經(jīng)費支出 萬元。

4、年度科研經(jīng)費結(jié)余 萬元。

5、年末科研經(jīng)費累計結(jié)余 萬元，年末累計結(jié)余 萬元。

三、總體評價

通過審計我們認為，科研科在科研經(jīng)費的管理工作中，能逐步完善管理制度，積極推進科學(xué)化管理，并取得了一定的成績。

1、根據(jù)科研工作的需要，制定了《科研機構(gòu)管理辦法》、《科研經(jīng)費管理辦法》、《科技獎勵辦法》等管理制度，并圍繞醫(yī)院科研五年發(fā)展規(guī)劃，進一步完善各項工作制度，修訂了《科研經(jīng)費管理辦法》、在原有科研獎懲制度的基礎(chǔ)上，制定了《醫(yī)院科技獎勵辦法》等。

2、各類科研經(jīng)費的收入能納入醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一管理，單獨設(shè)賬核算，不存在科研收入脫離醫(yī)院監(jiān)管形成體外循環(huán)的現(xiàn)象。

3、科研經(jīng)費的開支范圍和標準基本符合國家及醫(yī)院的科研經(jīng)費管理和財務(wù)制度的有關(guān)政策和規(guī)定；科研經(jīng)費的使用報銷基本能按照醫(yī)院《科研經(jīng)費管理辦法》規(guī)定的程序辦理；科研項目的成本核算基本完整、真實、全面。

4、用科研經(jīng)費購置的儀器設(shè)備基本上能納入醫(yī)院資產(chǎn)，由醫(yī)院統(tǒng)一管理。

5、科研論文獎勵及專著獎勵符合醫(yī)院規(guī)定的獎勵標準。

6、科研項目決算的編制及數(shù)據(jù)基本真實、完整，基本符合國家及醫(yī)院有關(guān)科研經(jīng)費管理相關(guān)政策、規(guī)定。
四、存在的主要問題

1、科研科的《科研經(jīng)費明細帳》部分項目的明細記錄不完整，與醫(yī)院財務(wù)明細帳中財務(wù)數(shù)據(jù)不相符。主要原因為：一是部分在科研科已審核登記的科研經(jīng)費支出，沒有及時到規(guī)劃財務(wù)部報銷；二是科研科在實行科研經(jīng)費報銷審核登記前，部分已在規(guī)劃財務(wù)部報銷的科研經(jīng)費未在科研科登記。

2、個別設(shè)備未記入醫(yī)院固定資產(chǎn)帳目

用科研經(jīng)費購置的個別設(shè)備未能納入醫(yī)院固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理，不符合XX人民醫(yī)院《科研經(jīng)費管理辦法（細則）》第三條“用科研經(jīng)費購買的儀器設(shè)備，按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定由醫(yī)療設(shè)備管理科登記，作為固定資產(chǎn)后方可辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸醫(yī)院所有，課題組使用，不扣所在科室的消耗。項目結(jié)束后，所購設(shè)備原則上歸項目承擔科室繼續(xù)用于科研工作”的規(guī)定。

五、意見和建議

1、建議科研科工作人員應(yīng)做好《科研經(jīng)費明細帳》的記錄工作，對每一課題的經(jīng)費來源、支出內(nèi)容、金額等逐項逐筆登記，及時按月、年進行累計結(jié)出余額，并與財務(wù)科按課題核對科研經(jīng)費的收支情況，完善科研經(jīng)費數(shù)據(jù)記錄的動態(tài)管理，如有不符，及時分析、查找原因，確?？蒲薪?jīng)費收支數(shù)據(jù)相符，以進一步加強科研經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用，提高科研經(jīng)費的使用效益。

2、嚴格執(zhí)行醫(yī)院《科研經(jīng)費管理辦法（細則）》、《科研經(jīng)費管理辦法（試行）》等相關(guān)制度，加強科研設(shè)備的管理，凡用科研經(jīng)費購置的儀器設(shè)備一律納入醫(yī)院固定資產(chǎn)進行核算，并由醫(yī)院統(tǒng)一管理。

審計科

202X年X月X日