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行政事業(yè)單位內(nèi)控管理系統(tǒng)

一、概述
內(nèi)控管理系統(tǒng)依據(jù)行政事業(yè)單位特點,結(jié)合單位治理現(xiàn)代化需求和財政部內(nèi)控管理要求,完善操作流程,精準(zhǔn)落實到各個部門和崗位,幫助單位實施有效管控,輕松解決管理難題,規(guī)避財務(wù)和廉政風(fēng)險。
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二、特色
1、崗位權(quán)限一體化,人員對應(yīng)崗位,崗位關(guān)聯(lián)權(quán)限
內(nèi)控管理系統(tǒng)權(quán)限的設(shè)置原則是基于現(xiàn)有的工作崗位性質(zhì),進行權(quán)限劃分,使得人員對應(yīng)崗位,崗位關(guān)聯(lián)權(quán)限,使得各個崗位職責(zé)明確,人盡其責(zé),從而提升整個內(nèi)控的執(zhí)行管理效率。
2、多維度流程狀態(tài)分析,實施掌控執(zhí)行狀態(tài)效率
對于每條流程可以進行分析,流程效率分析、辦理效率分析、流程超期分析、自定義報表查詢等可以全面地進行環(huán)節(jié)上的分析,讓管理者更加清晰地看到流程的執(zhí)行情況,更好地提高執(zhí)行效率。
3、讓單位管理制度落實落地
單位大多本身都有自身的業(yè)務(wù)工作制度、財務(wù)制度等,有些單位已經(jīng)制定了相關(guān)制度體系,并形成內(nèi)控手冊,內(nèi)控管理信息系統(tǒng)可按規(guī)定進行落實,內(nèi)控實施落實落地。內(nèi)控管理系統(tǒng)任務(wù)執(zhí)行透明,配合協(xié)調(diào)性強,增強職工參與積極性,工作效率和效果明顯,讓單位管理制度落實落地。
4、建立全面完善信息系統(tǒng)
內(nèi)控管理信息系統(tǒng)健全信息化建設(shè),通過預(yù)算業(yè)務(wù)、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等六大業(yè)務(wù)模塊內(nèi)容,實現(xiàn)單位各個部門協(xié)調(diào)聯(lián)動,信息全面完整。
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5、內(nèi)部監(jiān)督反腐防腐
內(nèi)控管理信息系統(tǒng)助力單位檢查財政資金運用的合法、合規(guī)性,防范廉政風(fēng)險,逐步形成廉政風(fēng)險內(nèi)控機制和業(yè)務(wù)管理融為一體、制度+科技+陽光的廉政風(fēng)險內(nèi)控機制。
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三、功能
1、預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制
單位財會部門應(yīng)根據(jù)上級主管部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部科研項目提出的支出需求,將預(yù)算指標(biāo)按照部門或項目進行分解,并經(jīng)預(yù)算管理委員會審批后下達至各業(yè)務(wù)部門。通過查看預(yù)算批復(fù)文件、部門職責(zé)、工作計劃和預(yù)算批復(fù)內(nèi)部下達文件確認。
預(yù)算執(zhí)行差異率,具體操作是計算本單位近3年年度預(yù)算執(zhí)行差異率的平均值,如差異率絕對值高于5%,應(yīng)對產(chǎn)生差異率的原因進行追查。如經(jīng)查證產(chǎn)生差異率的原因與內(nèi)部控制有關(guān),則根據(jù)差異率結(jié)果進行評分。通過查看經(jīng)上級主管部門批復(fù)的單位預(yù)算額度及單位決算報表等確認。
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2、收支業(yè)務(wù)管理控制
單位各項收入(包括非稅收入)應(yīng)由財會部門歸口管理并進行會計核算;涉及收入的合同,財會部門應(yīng)定期檢查收入金額與合同約定是否相符;按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員,建立票據(jù)臺賬;對各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀進行序時登記。通過查看本單位相關(guān)制度,查看財會部門核對合同的記錄、票據(jù)臺賬確認。
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3、政府采購業(yè)務(wù)管理控制
單位采購貨物、服務(wù)和工程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定執(zhí)行。采用非公開招標(biāo)方式采購公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù),以及政府采購進口產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報批。
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4、資產(chǎn)管理控制
應(yīng)定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權(quán)和對外投資等資產(chǎn)進行定期核查盤點,做到賬實相符;對債權(quán)和對外投資項目實行跟蹤管理。本單位配置、使用和處置國有資產(chǎn),應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限履行審批程序,未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對外投資、出租出借,也不得自行處置資產(chǎn)。通過查看資產(chǎn)的配置批復(fù)情況、對外投資、出租出借、無償調(diào)撥、對外捐贈、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢報損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷等文件確認。

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5、建設(shè)項目管理控制
單位應(yīng)按照批復(fù)的初步設(shè)計方案組織實施建設(shè)項目,確需進行工程洽商和設(shè)計變更的,建設(shè)項目歸口管理部門、項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)進行嚴(yán)格審核,并且按照有關(guān)規(guī)定及制度要求履行相應(yīng)的審批程序。重大項目變更還應(yīng)參照項目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)。本單位應(yīng)在建設(shè)項目竣工后及時編制項目竣工財務(wù)決算,并在項目竣工驗收合格后及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。
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5、合同管理控制
單位應(yīng)對合同文本進行嚴(yán)格審核,并由合同歸口管理部門進行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。本單位應(yīng)當(dāng)對合同履行情況進行有效監(jiān)控,明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人,及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收,如發(fā)現(xiàn)無法按時履約的情況,應(yīng)及時采取應(yīng)對措施;對于需要補充、變更或解除合同的情況,應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)格的監(jiān)督審查。
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四、價值
1、內(nèi)控管理過程透明化
單位內(nèi)控管理過程透明,實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享,避免出現(xiàn)內(nèi)控管理信息孤島,并且系統(tǒng)自動記錄臺賬。
2、內(nèi)控管理責(zé)任明確化
單位利用內(nèi)控系統(tǒng)中的崗位職責(zé)、授權(quán)范圍等,約束控制審批過程中的相關(guān)權(quán)利和實際責(zé)任,將業(yè)務(wù)責(zé)任和追責(zé)設(shè)置在系統(tǒng)中。
3、內(nèi)控管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化
宇凡內(nèi)控管理系統(tǒng)將單位工作標(biāo)準(zhǔn)化,將風(fēng)險要素、控制步驟、控制要讀、控制邏輯等進行標(biāo)準(zhǔn)量化,并嵌入到內(nèi)控系統(tǒng)中。

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