證券代碼：300733 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：西菱動(dòng)力 公告編號(hào)：2021-089

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2021年9月30日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

經(jīng)核查，公司對(duì)租賃合同部分條款以及新租賃準(zhǔn)則的理解存在偏差，導(dǎo)致公司2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表與租賃相關(guān)的會(huì)計(jì)處理存在差錯(cuò)。上述事項(xiàng)未給公司造成重大影響，亦不構(gòu)成財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

除上述事項(xiàng)外，截至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司不存在其他影響內(nèi)部控制認(rèn)定的情形。因此董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的單位如下：

公司持有成都鑫三合機(jī)電新技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“鑫三合”）74.50%股權(quán)，系公司通過(guò)并購(gòu)取得并于2021年4月30日納入合并范圍，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的相關(guān)并購(gòu)交易當(dāng)年豁免評(píng)價(jià)規(guī)定，本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍不包括鑫三合。

四、內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況中

1、組織架構(gòu)

公司建立了以股東大會(huì)為權(quán)力機(jī)構(gòu)、董事會(huì)為決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)理層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)的運(yùn)行體制，依法制訂了《董事會(huì)議事規(guī)則》《獨(dú)立董事工作制度》《董事會(huì)秘書(shū)工作制度》《董事會(huì)提名委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

2、內(nèi)部審計(jì)

公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì),審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制,監(jiān)督內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告控制的有效實(shí)施與內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況,指導(dǎo)與協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)及其他相關(guān)事宜。

公司審計(jì)部直接向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)工作,其負(fù)責(zé)人由董事會(huì)任命,保證了審計(jì)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。審計(jì)部年初制訂年度審計(jì)計(jì)劃及工作程序,通過(guò)執(zhí)行綜合審計(jì)與專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù),對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及問(wèn)題及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào),并持續(xù)跟蹤整改情況。報(bào)告期內(nèi)，公司審計(jì)部認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，通過(guò)持續(xù)性監(jiān)督檢查與專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合方式，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，有效地防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、社會(huì)責(zé)任

公司十分注重安全生產(chǎn)，成立了安全生產(chǎn)管理小組，并在各生產(chǎn)單位設(shè)置了安全員，負(fù)責(zé)日常安全事務(wù)，同時(shí)建立了全面的企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查整改機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并制定了《車(chē)間安全生產(chǎn)、勞動(dòng)、工藝紀(jì)律違規(guī)處理規(guī)定》。

4、企業(yè)文化

成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司是一家專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)汽車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)關(guān)鍵零部件、軍品及航空零部件的高科技民營(yíng)企業(yè)。公司十分重視文化建設(shè)，開(kāi)展了一系列的運(yùn)動(dòng)會(huì)、職工節(jié)日活動(dòng)、年度表彰大會(huì)等，培育員工積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，增強(qiáng)員工對(duì)公司的凝聚力和認(rèn)同感，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。

5、資金運(yùn)營(yíng)和管理

公司制定了《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》《貨幣資金管理制度》《募集資金管理制度》《投融資管理制度》，對(duì)資金管理中的職責(zé)分工、授權(quán)審批規(guī)定、資金計(jì)劃管理、現(xiàn)金管理、銀行管理、監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，加強(qiáng)資金活動(dòng)的集中歸口管理，明確籌資、投資、營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。

6、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和管理

公司制定了《固定資產(chǎn)管理制度》對(duì)資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用與發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)與處置、監(jiān)督與檢查等各環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。其中，固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定了固定資產(chǎn)的保管以“誰(shuí)使用誰(shuí)保管”為原則，使用部門(mén)或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；在使用部門(mén)或使用人發(fā)生更替時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)；固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查由財(cái)務(wù)部牽頭，固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)與各固定資產(chǎn)使用部門(mén)參與實(shí)施，于每年年度終了進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)清查，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告。

公司針對(duì)資產(chǎn)運(yùn)行和管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在資產(chǎn)運(yùn)行和管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮較好的管理控制作用。

7、采購(gòu)業(yè)務(wù)管理

公司制定了《合同管理辦法》《采購(gòu)與付款管理制度》《供應(yīng)商選擇、評(píng)定和管理控制程序》等制度，對(duì)采購(gòu)過(guò)程中采購(gòu)計(jì)劃與申請(qǐng)、采購(gòu)執(zhí)行、采購(gòu)驗(yàn)收、付款審批與執(zhí)行、監(jiān)督檢測(cè)等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。同時(shí)，公司對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)中的不相容崗位分離進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)規(guī)定，其中包括請(qǐng)購(gòu)與審批、采購(gòu)與付款、采購(gòu)合同的訂立與審批、采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄、付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行等；公司還對(duì)供應(yīng)商選擇、比價(jià)、調(diào)價(jià)過(guò)程中的所有記錄均做了書(shū)面歸檔以作備查和后續(xù)監(jiān)督檢查，且對(duì)不同金額下的采購(gòu)與付款的審批權(quán)限也做了明確規(guī)定；另外，公司為了保證應(yīng)付賬款記錄的準(zhǔn)確性，每月末采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)付賬款余額進(jìn)行核對(duì)，形成相互監(jiān)督機(jī)制并定期以往來(lái)詢證函的方式與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，審計(jì)部定期對(duì)采購(gòu)掛賬金額與財(cái)務(wù)記賬金額進(jìn)行審核；不定期對(duì)采購(gòu)合同數(shù)量與入庫(kù)清單進(jìn)行核對(duì)，嚴(yán)格監(jiān)控采購(gòu)結(jié)算流程的合規(guī)性。

公司針對(duì)采購(gòu)與付款管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在采購(gòu)與付款管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮較好的管理控制作用。

8、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理

公司制定了《銷(xiāo)售管理制度》，在銷(xiāo)售計(jì)劃、價(jià)格管理、信用管理、銷(xiāo)售合同與訂單管理、銷(xiāo)售發(fā)貨、銷(xiāo)售退貨、應(yīng)收賬款管理等相關(guān)流程方面進(jìn)行了規(guī)范。其中，銷(xiāo)售授權(quán)審批規(guī)定了銷(xiāo)售業(yè)務(wù)活動(dòng)需要嚴(yán)格按本制度中的業(yè)務(wù)審批規(guī)定執(zhí)行，任何人不得未經(jīng)適當(dāng)審批或超越審批權(quán)限進(jìn)行銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)活動(dòng)；銷(xiāo)售計(jì)劃管理規(guī)定了銷(xiāo)售中心根據(jù)總經(jīng)理審批通過(guò)的《公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》，于當(dāng)年十二月底前編制經(jīng)管理層評(píng)審后的《年度銷(xiāo)售計(jì)劃》；銷(xiāo)售中心依據(jù)《年度銷(xiāo)售計(jì)劃》、季度/月度銷(xiāo)售合同（訂單）、顧客需求預(yù)測(cè)（顧客潛在期望）和上月銷(xiāo)售計(jì)劃執(zhí)行情況等，編制經(jīng)評(píng)審后的《月度銷(xiāo)售計(jì)劃》，并經(jīng)銷(xiāo)售部長(zhǎng)、銷(xiāo)售副總審核；發(fā)貨管理規(guī)定了填寫(xiě)發(fā)貨通知單、備貨出庫(kù)、貨物發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的具體操作流程。收款管理規(guī)定合同簽訂時(shí)在銷(xiāo)售合同中明確規(guī)定結(jié)算方式，銷(xiāo)售人員應(yīng)根據(jù)合同條款及時(shí)提醒客戶付款。每月銷(xiāo)售內(nèi)勤將回款明細(xì)及時(shí)通知相應(yīng)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員。

公司針對(duì)銷(xiāo)售管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度有效執(zhí)行，在銷(xiāo)售與收款管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。

9、生產(chǎn)流程及成本控制

(1)生產(chǎn)和質(zhì)量管理

公司生產(chǎn)與質(zhì)量管理采用IATF16949:2016質(zhì)量管理體系，制定了業(yè)務(wù)計(jì)劃控制程序、管理評(píng)審控制程序、生產(chǎn)批準(zhǔn)控制程序、產(chǎn)品監(jiān)控與測(cè)量設(shè)備控制程序、設(shè)備管理控制程序、工裝管理控制程序、現(xiàn)場(chǎng)管理控制程序、過(guò)程審核控制程序、快速反應(yīng)控制程序、不合格品控制程序等一系列比較完善的管理流程與管理制度，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了有效地規(guī)范，包括生產(chǎn)計(jì)劃的制定與執(zhí)行、生產(chǎn)設(shè)備的操作與保管、生產(chǎn)過(guò)程的監(jiān)督和控制、對(duì)偶發(fā)性事件的應(yīng)急處理以及對(duì)不合格產(chǎn)品的檢驗(yàn)與處理等，對(duì)各部門(mén)的責(zé)任與義務(wù)進(jìn)行了清晰的定義和劃分，公司通過(guò)科學(xué)、均衡的生產(chǎn)計(jì)劃管理來(lái)達(dá)到提高生產(chǎn)效率、保證產(chǎn)品質(zhì)量及最大限度降低庫(kù)存的目的。

公司針對(duì)生產(chǎn)和質(zhì)量管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度執(zhí)行有效，在生產(chǎn)和質(zhì)量管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。

(2)成本費(fèi)用管理

公司制定了《成本費(fèi)用管理制度》、《預(yù)算管理制度》等，規(guī)范了成本費(fèi)用管理中的職責(zé)分工、預(yù)算與控制、核算原則與方法，規(guī)定公司采用品種法作為成本費(fèi)用計(jì)算方法，按產(chǎn)品定額工時(shí)在不同產(chǎn)品之間對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)?；同時(shí)，還對(duì)包括生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、研發(fā)支出以及期間費(fèi)用的核算范圍和內(nèi)容、核算程序、具體核算方法等分別作出了具體規(guī)定。

公司針對(duì)成本費(fèi)用管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度執(zhí)行有效，在成本費(fèi)用管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。

(3)存貨與倉(cāng)儲(chǔ)管理

公司制定了《存貨管理制度》，規(guī)范了存貨管理中驗(yàn)收入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用與發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)與處置等相關(guān)流程，并進(jìn)行了相應(yīng)的職責(zé)分工。崗位設(shè)置符合不相容職務(wù)必須分離的原則。根據(jù)規(guī)定，存貨必須按其性質(zhì)與用途分類(lèi)進(jìn)行管理與存放，且對(duì)貴重、重點(diǎn)管理的物資需指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)領(lǐng)料；對(duì)于已銷(xiāo)售產(chǎn)品被退回的，庫(kù)房需根據(jù)銷(xiāo)售部簽發(fā)的《銷(xiāo)售退貨通知單》辦理入庫(kù)手續(xù)，退回的產(chǎn)品應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)車(chē)間確認(rèn)和質(zhì)檢人員檢驗(yàn)后方可辦理入庫(kù)；另外，公司需組織存貨的月度抽盤(pán)和年終一次全面停止存貨移動(dòng)的盤(pán)點(diǎn)（全盤(pán)），明確了對(duì)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃的編制與審核、盤(pán)點(diǎn)過(guò)程的把控以及對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的匯總和處理。公司針對(duì)存貨與倉(cāng)儲(chǔ)管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度（公司對(duì)資產(chǎn)管理人員定期進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)），且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在存貨與倉(cāng)儲(chǔ)管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。

10、關(guān)聯(lián)交易管理

公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司章程》的規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《防范控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用管理制度》，規(guī)范了關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易的交易原則、關(guān)聯(lián)交易的授權(quán)審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避措施、關(guān)聯(lián)交易的信息披露以及關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定和管理等；對(duì)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，公司制定了相應(yīng)防范措施、處理原則以及相應(yīng)的責(zé)任追究與處罰措施。

公司針對(duì)關(guān)聯(lián)交易制定了較為完善的控制制度，報(bào)告期內(nèi)公司關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容和程序符合法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司內(nèi)部控制制度的規(guī)定；報(bào)告期內(nèi)不存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的情況。

11、對(duì)外擔(dān)保管理

公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，就對(duì)外擔(dān)保規(guī)定了相應(yīng)的制度、業(yè)務(wù)操作流程和審批手續(xù)，在《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中還特別規(guī)定，公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議，且相應(yīng)的關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)上回避表決。

公司針對(duì)對(duì)外擔(dān)保管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度執(zhí)行有效，在對(duì)外擔(dān)保的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。

12、研發(fā)管理

公司在《研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)核算制度》中規(guī)定了研發(fā)支出在財(cái)務(wù)上的處理程序與方法，包括研發(fā)支出的核算內(nèi)容與范圍、研發(fā)支出資本化和費(fèi)用化的區(qū)分、各部門(mén)的職權(quán)劃分以及對(duì)研發(fā)支出使用情況的后續(xù)監(jiān)管等；公司規(guī)定研發(fā)項(xiàng)目管理流程一般為先由銷(xiāo)售部根據(jù)客戶及市場(chǎng)情況發(fā)起新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)和組織評(píng)審；屬于技術(shù)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的由技術(shù)部按照科技項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告的要求，填寫(xiě)立項(xiàng)報(bào)告書(shū)，專(zhuān)家委員會(huì)評(píng)估、完成立項(xiàng)程序后，按照批準(zhǔn)的立項(xiàng)任務(wù)書(shū)編制研發(fā)計(jì)劃和研發(fā)預(yù)算；質(zhì)量控制由質(zhì)量過(guò)程體系進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)并制定和實(shí)施相應(yīng)的質(zhì)量控制程序，然后再由生產(chǎn)部配合研發(fā)部安排試生產(chǎn)，同時(shí)由財(cái)務(wù)部對(duì)過(guò)程中的成本費(fèi)用進(jìn)行歸集，根據(jù)研發(fā)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，有效監(jiān)督研發(fā)支出的支出和使用。

公司針對(duì)研發(fā)環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在研發(fā)過(guò)程的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮了較好的管理控制作用。

13、 保密管理

公司制定了《保密管理制度》，對(duì)組織機(jī)構(gòu)與保密責(zé)任、涉密人員、國(guó)家秘密、保密要害部門(mén)、密品、新聞宣傳、涉密會(huì)議、信息系統(tǒng)、信息設(shè)備和存儲(chǔ)、檔案管理、獎(jiǎng)懲與考核作出了具體規(guī)定，公司針對(duì)保密管理制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在保密管理環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的管理控制作用。

14、對(duì)分子公司的管控

公司制定了《子分公司管理辦法》，對(duì)子公司股權(quán)管理、人事和薪酬管理、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)及決策管理、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、投資管理、信息上報(bào)和母子、分公司之間的相互關(guān)系等方面進(jìn)行了規(guī)范。而在生產(chǎn)管理制度方面，由于子公司完全由母公司控制，所以基本遵照?qǐng)?zhí)行母公司的生產(chǎn)管理制度。

公司在對(duì)分子公司的管控環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度執(zhí)行有效，能在對(duì)分子公司的管控方面發(fā)揮較好的作用。

15、信息披露管理

公司建立了《財(cái)務(wù)報(bào)告制度》，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制準(zhǔn)備、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、財(cái)務(wù)報(bào)告的分析評(píng)價(jià)以及財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送與披露等多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。公司制定了財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的披露制度，就財(cái)務(wù)報(bào)告以外的其他信息披露方面，公司也制定相應(yīng)的上市后適用的披露制度，比如《信息披露管理辦法》《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》《內(nèi)幕信息知情人管理制度》《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等。

對(duì)信息披露義務(wù)人、應(yīng)披露的信息及披露標(biāo)準(zhǔn)、信息的傳遞審核和披露、信息披露的方式、信息披露的管理、未公開(kāi)信息的保密、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制、與投資者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)媒體等的信息溝通和責(zé)任追究進(jìn)行了明確規(guī)定。

公司信息披露工作由董事會(huì)統(tǒng)一管理：董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露工作的具體事宜，公司董事會(huì)辦公室為信息披露事務(wù)工作的日常管理部門(mén)，由董事會(huì)秘書(shū)直接領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助董事會(huì)秘書(shū)做好信息披露工作；信息報(bào)告義務(wù)方對(duì)提供的信息披露基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)直接責(zé)任。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制制度組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

公司分別按定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

● 定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷：?jiǎn)为?dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。出現(xiàn)下列情形的,認(rèn)定為重大缺陷:

★ 控制環(huán)境無(wú)效；

★ 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊行為；

★ 外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào),公司在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

★ 已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正；

★ 公司審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；

★ 其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。

重要缺陷：?jiǎn)为?dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然未達(dá)到和超過(guò)重要性水平，仍應(yīng)引起管理層重視的錯(cuò)報(bào)。

一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

● 定量標(biāo)準(zhǔn)

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。

★ 違犯國(guó)家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；

★ 重大決策程序不科學(xué)；

★ 制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效；

★ 重大或重要缺陷不能得到整改；

★ 其他對(duì)公司影響重大的情形。

● 定量標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。

六、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

評(píng)價(jià)報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷，未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司董事會(huì)

2021年12月24日

成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司

獨(dú)立董事關(guān)于第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)

作為成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）獨(dú)立董事，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》《上市公司治理準(zhǔn)則》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及公司《獨(dú)立董事工作制度》等的有關(guān)規(guī)定，在對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)并聽(tīng)取公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層有關(guān)人員的相關(guān)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，就公司第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

一、關(guān)于截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的獨(dú)立意見(jiàn)

經(jīng)過(guò)認(rèn)真閱讀公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)告真實(shí)、客觀地反映了公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況，全體獨(dú)立董事一致同意公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

二、關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的獨(dú)立意見(jiàn)

公司本次對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等相關(guān)規(guī)定，更正后的信息能夠更加客觀、公允地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，不存在損害公司及全體股東利益的情況。

全體獨(dú)立董事一致同意本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。

獨(dú)立董事（簽字）

李 大 福 賈 男 吳 傳 華

關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

特別提示：

1、公司本次對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行更正；追溯調(diào)整后，不會(huì)導(dǎo)致公司已披露的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)盈虧性質(zhì)的改變；

2、本次追溯調(diào)整事項(xiàng)給廣大投資者造成的不便，公司深表歉意；今后公司將持續(xù)提升治理水平和規(guī)范運(yùn)作水平，努力提高信息披露質(zhì)量，切實(shí)保障公司及全體股東的權(quán)益。

成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的議案》，同意根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，并于2021年12月24日在巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）披露了更新后的2021年第一季度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告及2021年第三季度報(bào)告。本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正具體情況如下：

一、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正原因及影響

1、公司通過(guò)融資租賃方式租入機(jī)器設(shè)備以及通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃的方式租入辦公房產(chǎn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司未能正確適用新租賃準(zhǔn)則而計(jì)入長(zhǎng)期應(yīng)付款及在建工程等科目，公司按照新租賃準(zhǔn)則的規(guī)定調(diào)整確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債等科目，同時(shí)調(diào)減在建工程等科目。具體調(diào)增調(diào)減金額如下：

單位：元

2、 公司租賃機(jī)器設(shè)備《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)—借款費(fèi)用》產(chǎn)生的利息支出不符合資本化條件，公司將租賃設(shè)備安裝調(diào)試期間的利息費(fèi)用予以資本化計(jì)入在建工程，公司將租賃設(shè)備安裝調(diào)試期間的利息費(fèi)用調(diào)整計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。該事項(xiàng)對(duì)2021年第一季度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告及2021年第三季度報(bào)告稅前利潤(rùn)的影響金額分別為-99,256.94元、-224,476.16元、-374,945.02元。具體調(diào)增調(diào)減金額如下：

單位：元

3、 公司2021年半年度報(bào)告及2021年第三季度報(bào)告中未區(qū)分款項(xiàng)性質(zhì)地將與部分客戶的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款四個(gè)往來(lái)科目余額重分類(lèi)至一個(gè)科目列報(bào)，期末財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目地列報(bào)不能正確體現(xiàn)公司業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，公司根據(jù)業(yè)務(wù)往來(lái)的性質(zhì)對(duì)相關(guān)科目進(jìn)行分類(lèi)并列報(bào)。該事項(xiàng)對(duì)2021年半年度報(bào)告及2021年第三季度報(bào)告稅前利潤(rùn)的影響金額為100,000.00元、-37,383.16元。具體調(diào)增調(diào)減金額如下：

單位：元

4、公司2021年第三季度報(bào)告“應(yīng)收款項(xiàng)融資”科目余額有455.37萬(wàn)元商業(yè)承兌匯票，因該類(lèi)票據(jù)在背書(shū)、貼現(xiàn)時(shí)不滿足金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件，未能實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)上的“出售”條件，因此不符合“既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售金融資產(chǎn)為目標(biāo)”的業(yè)務(wù)模式，不應(yīng)將其在“應(yīng)收款項(xiàng)融資”科目中列報(bào)，公司此次將其重分類(lèi)調(diào)整至“應(yīng)收票據(jù)”科目進(jìn)行列報(bào)。具體調(diào)增調(diào)減金額如下：

單位：元

5、公司在2021年第一季度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告、2021年第三季度報(bào)告中非經(jīng)常性損益計(jì)算存在小額差錯(cuò)和疏漏，公司予以更正。2021年第一季度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告、2021年第三季度報(bào)告歸屬于母公司的非經(jīng)常性損益（稅后）更正金額分別為-54,342.41元、17,165.95元、151,314.84元。

上述調(diào)整對(duì)2021年第一季度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告、2021年第三季度報(bào)告歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)影響金額分別為-99,256.94元、-105,804.74元、-344,871.47元。

二、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的具體內(nèi)容

（一）對(duì)2021年第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

1、 合并資產(chǎn)負(fù)債表（單位：元）

2、 母公司資產(chǎn)負(fù)債表（單位：元）

3、 合并利潤(rùn)表（單位：元）

4、 母公司利潤(rùn)表（單位：元）

5、現(xiàn)金流量表：本次差錯(cuò)更正對(duì)合并現(xiàn)金流量表及母公司現(xiàn)金流量表均無(wú)影響。

6、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額（單位：元）

7、2021年起首次執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則調(diào)整首次執(zhí)行當(dāng)年年初財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)情況

合并資產(chǎn)負(fù)債表（單位：元）

母公司資產(chǎn)負(fù)債表（單位：元）

（二）對(duì)2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

5、 現(xiàn)金流量表：本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)合并現(xiàn)金流量表及母公司現(xiàn)金流量表均無(wú)影響。

6、 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（單位：元）

7、 母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表（單位：元）

8、 非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額（單位：元）

9、 2021年起首次執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則調(diào)整首次執(zhí)行當(dāng)年年初財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)情況

（三）對(duì)2021年第三季度財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

1、 合并資產(chǎn)負(fù)債表（單位：元）

2、 合并利潤(rùn)表（單位：元）

3、 現(xiàn)金流量表：本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)合并現(xiàn)金流量表無(wú)影響。

4、 非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額（單位：元）

5、 2021年起首次執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則調(diào)整首次執(zhí)行當(dāng)年年初財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)情況

三、 董事會(huì)對(duì)本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明

本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》（2020年修訂）的相關(guān)規(guī)定，能更客觀、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，董事會(huì)同意對(duì)公司2021年第一季度財(cái)務(wù)報(bào)告、2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告、2021年第三季度財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正。

四、 獨(dú)立董事意見(jiàn)

公司本次對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等相關(guān)規(guī)定，更正后的信息能夠更加客觀、公允地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，不存在損害公司及全體股東利益的情況。全體獨(dú)立董事一致同意本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。

五、 監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司本次對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的相關(guān)規(guī)定，更正后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表能夠更加客觀、公允地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，董事會(huì)關(guān)于本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)的審議和表決程序符合法律、法規(guī)以及《公司章程》等的有關(guān)規(guī)定，不存在損害公司及全體股東利益的情形。因此，監(jiān)事會(huì)同意本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。

六、備查文件

1、《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議決議》

2、《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議決議》

3、《獨(dú)立董事關(guān)于第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)》

證券代碼：300733 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：西菱動(dòng)力 公告編號(hào)：2021-088

成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司

第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議決議公告

本公司及監(jiān)事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

一、監(jiān)事會(huì)會(huì)議召開(kāi)情況

成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議于2021年12月23日在四川省成都市青羊區(qū)公司會(huì)議室以現(xiàn)場(chǎng)和通訊相結(jié)合的方式召開(kāi)。會(huì)議通知于2021年12月14日以書(shū)面方式送達(dá)全體監(jiān)事，全體監(jiān)事均出席本次會(huì)議。本次會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席唐卓毅先生召集和主持，會(huì)議召開(kāi)符合《中華人民共和國(guó)公司法》《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司章程》《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的規(guī)定。

二、監(jiān)事會(huì)會(huì)議審議情況

1. 審議通過(guò)了《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司截止2021年9月30日內(nèi)部控

制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》

監(jiān)事會(huì)經(jīng)審議：董事會(huì)編制和審議《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》的程序符合法律、行政法規(guī)及章程的規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司2021年12月24日登載于巨潮資訊網(wǎng)（http://www.cninfo.com.cn）的《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》（編號(hào)：2021-089）。

表決結(jié)果：3票贊成，0票反對(duì)，0票棄權(quán)。

2. 審議通過(guò)了《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的議案》

監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司本次對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等相關(guān)規(guī)定，更正后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表能夠更加客觀、公允地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，董事會(huì)關(guān)于本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)的審議和表決程序符合法律、法規(guī)以及《公司章程》等的有關(guān)規(guī)定，不存在損害公司及全體股東利益的情形。因此，監(jiān)事會(huì)同意本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。

具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司2021年12月24日登載于巨潮資訊網(wǎng)（http://www.cninfo.com.cn）的《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》（編號(hào)：2021-090）。

表決結(jié)果：3票贊成，0票反對(duì)，0票棄權(quán)。

三、備查文件

1.《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議決議》

成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司監(jiān)事會(huì)

2021年12月24日

證券代碼：300733 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：西菱動(dòng)力 公告編號(hào)：2021-087

成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司

第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議決議公告

一、董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)情況

成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議于2021年12月23日在成都市以現(xiàn)場(chǎng)方式和通訊相結(jié)合的方式召開(kāi)。本次會(huì)議由董事長(zhǎng)魏曉林先生召集和主持，會(huì)議通知于2021年12月14日以書(shū)面方式通知全體董事。會(huì)議應(yīng)到董事7人，實(shí)到董事7人，全體監(jiān)事及高級(jí)管理人員列席本次會(huì)議。本次會(huì)議的召開(kāi)符合《中華人民共和國(guó)公司法》《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司章程》《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》的規(guī)定。

二、董事會(huì)會(huì)議審議情況

董事會(huì)經(jīng)審議：同意《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司截止2021年9月30日內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》。

表決結(jié)果：7票贊成，反對(duì)0票，棄權(quán)0票。

2. 審議通過(guò)了《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的議案》

董事會(huì)經(jīng)審議：同意《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的議案》。

1.《成都西菱動(dòng)力科技股份有限公司第三屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議決議》