蘇州電器科學(xué)研究院股份有限公司

內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

天衡專字(2015)00183 號(hào)天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

天衡專字(2015)00183 號(hào)蘇州電器科學(xué)研究院股份有限公司全體股東:

我們接受委托,審核了蘇州電器科學(xué)研究院股份有限公司(以下簡稱“電科院”)管理當(dāng)局對(duì) 2014 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。電科院管理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性,我們的責(zé)任是對(duì)電科院內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

我們的審核是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》進(jìn)行的。在審核過程中,我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性,以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信,我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制具有固有限制,存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度,根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

我們認(rèn)為,電科院照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)范制定的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度、措施于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

本鑒證報(bào)告僅供貴公司向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)和證券交易所報(bào)送貴公司年度報(bào)告使用,未經(jīng)本事務(wù)所書面同意,不得用于其他用途。

天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師:史文明

中國南京

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師:何玉勤

2015 年 3 月 28 日

蘇州電器科學(xué)研究院股份有限公司

2014 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,蘇州電器科學(xué)研究院股份有限公司(以下簡稱“公司”)對(duì)內(nèi)部控制情況進(jìn)行了全面檢查,在查閱公司各項(xiàng)管理制度、了解公司有關(guān)部門在內(nèi)部控制方面所做工作的基礎(chǔ)上,對(duì)本公司內(nèi)部控制建立的合理性、完整性以及實(shí)施有效性進(jìn)行了全面評(píng)估?，F(xiàn)就公司2014年度內(nèi)部控制的建立健全與實(shí)施情況報(bào)告如下:一、公司基本情況

蘇州電器科學(xué)研究院股份有限公司是由蘇州電器科學(xué)研究院有限公司整體變更設(shè)立的股份有限公司,公司于2011年5月11日在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市。截止2014年6月24日,公司注冊(cè)資本為72,000萬元;實(shí)收資本為72,000萬元。公司專業(yè)從事各類高低壓電器元件、高低壓成套開關(guān)設(shè)備、電力變壓器、互感器、電抗器、電容器、避雷器、絕緣子、風(fēng)力發(fā)電設(shè)備、太陽能光伏發(fā)電設(shè)備及系統(tǒng)、核電設(shè)備、船用電器、機(jī)床電器、防爆電器、汽車電子電氣、電動(dòng)汽車電池及充電連接裝置、照明設(shè)備、信息技術(shù)設(shè)備、音視頻設(shè)備、電信終端設(shè)備、電磁兼容、環(huán)境、抗震、化學(xué)和職業(yè)衛(wèi)生等領(lǐng)域的檢測(cè)、校準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)情報(bào)及檢測(cè)裝備研制服務(wù),是國內(nèi)唯一一家可同時(shí)從事高低壓電器檢測(cè)的獨(dú)立第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)。院內(nèi)設(shè)有國家電器產(chǎn)品監(jiān)督檢驗(yàn)中心、國家智能電網(wǎng)中高壓成套設(shè)備質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心、國家工業(yè)電器產(chǎn)品質(zhì)量控制和技術(shù)評(píng)價(jià)實(shí)驗(yàn)室、機(jī)械工業(yè)高低壓電器及機(jī)床電器產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心、機(jī)械工業(yè)汽車電子電氣產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心、機(jī)械工業(yè)第二十六計(jì)量測(cè)試中心站等國家和行業(yè)質(zhì)檢機(jī)構(gòu),是國家能源開關(guān)設(shè)備評(píng)定中心和國家能源變壓器評(píng)定中心成員單位、國家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的強(qiáng)制性產(chǎn)品“CCC”認(rèn)證指定檢測(cè)機(jī)構(gòu)、工業(yè)和信息化部與國家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合批準(zhǔn)的首批國推污染控制認(rèn)證實(shí)驗(yàn)室,是國際電工委員會(huì)電工設(shè)備及元件合格評(píng)定體系組織(IECEE)CB實(shí)驗(yàn)室,是中國質(zhì)量認(rèn)證中心(CQC)、中國船級(jí)社(CCS)、美國UL、英國INTERTEK、德國TUV、瑞士SGS、歐洲合格評(píng)定(CEM)的簽約實(shí)驗(yàn)室,是國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)的一次設(shè)備認(rèn)可檢測(cè)機(jī)構(gòu),中國人民解放軍總后勤部軍工產(chǎn)品試驗(yàn)機(jī)構(gòu)。二、公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和原則(一)公司內(nèi)部控制制度的主要目標(biāo)1、依據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī),建立完善符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)和符合上市公司治理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成科學(xué)決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,確保企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,保證公司業(yè)務(wù)運(yùn)營規(guī)范有序。3、堵塞漏洞、消除隱患,防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種欺詐和舞弊行為,保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整。4、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。(二)公司內(nèi)部控制制度遵循的主要原則1、內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》,以及公司的實(shí)際情況。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)約束公司內(nèi)部的所有人員,任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制制度的權(quán)力。2、內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位,并應(yīng)針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn),落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。3、內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)保證公司組織機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工,堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離,確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4、內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則,以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。5、內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高,不斷修訂和完善。三、內(nèi)部控制體系的總體情況

公司已建立了較為完善的符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的法人治理結(jié)構(gòu),建立了覆蓋經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度,從而總體形成了科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制,保證了公司資產(chǎn)的安全、完整和經(jīng)營管理的規(guī)范運(yùn)行。公司已建立了符合財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、制度規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范了公司會(huì)計(jì)行為,保證了會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整和會(huì)計(jì)信息的客觀、準(zhǔn)確。公司認(rèn)為現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度基本符合我國有關(guān)法規(guī)和監(jiān)管部門的要求,符合當(dāng)前公司的實(shí)際情況,公司嚴(yán)格執(zhí)行了內(nèi)控制度,在對(duì)子公司的管理控制、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制、募集資金使用的內(nèi)部控制、重大投資的內(nèi)部控制、信息披露的內(nèi)部控制等方面不存在重大缺陷,公司的內(nèi)部控制在整體上是有效的。(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

在開展內(nèi)部控制體系建設(shè)和自我評(píng)價(jià)工作過程中,公司全面梳理了內(nèi)控規(guī)范實(shí)施范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度,為保證公司內(nèi)部控制有效執(zhí)行,公司在職責(zé)劃分與內(nèi)部牽制、憑證與記錄控制等方面,建立了相關(guān)控制程序。1、 職責(zé)劃分與內(nèi)部牽制

公司制定的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度,明確規(guī)定了各崗位職責(zé)及部門職能,均充分貫徹崗位責(zé)任和內(nèi)部牽制原則,合理劃分責(zé)任,嚴(yán)格實(shí)行不相容職務(wù)的分離,形成相互制衡機(jī)制,防止內(nèi)控失效和舞弊行為的發(fā)生。2、憑證與記錄控制

公司明確規(guī)定了外來原始憑證和自制原始憑證的審核權(quán)限及審核程序:所有自制原始憑證必須順序編號(hào),期末按時(shí)間順序裝訂成冊(cè),作廢的單證必須妥善保管;各經(jīng)營環(huán)節(jié)的原始記錄及時(shí),并進(jìn)行相互驗(yàn)證。合理保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行及會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、可靠。(二)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司董事會(huì)參照基本規(guī)范和相關(guān)配套指引對(duì)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、運(yùn)營情況、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下:1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于由于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度。以下情況的產(chǎn)生,可能表明公司存在財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的重大缺陷:

A.董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊;

B.公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告;

C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào),而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào);

D.公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制是指針對(duì)除財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)之外的其他目標(biāo)的內(nèi)部控制。以下情況的產(chǎn)生,可能表明公司存在非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的重大缺陷:

A. 公司中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重

B. 公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效

C. 公司決策程序效率不高

在內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)過程中,公司參照上述指標(biāo)對(duì)所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。(三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括:公司及所屬子公司。 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:組織結(jié)構(gòu)、公司治理、企業(yè)文化建設(shè)、財(cái)務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理、技術(shù)研發(fā)管理、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。評(píng)價(jià)工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素,對(duì)公司上述的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)。五要素具體是:1、 公司內(nèi)部控制環(huán)境(1)公司組織結(jié)構(gòu)

公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理要求,建立了股東大會(huì)、董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu),明確了各自職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)以及工作程序,并規(guī)范運(yùn)作,公司治理不斷健全和優(yōu)化。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu),總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作,監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司按照業(yè)務(wù)的需要,設(shè)置了計(jì)劃室、檢測(cè)室、技術(shù)審核室、財(cái)務(wù)部、人力資源部、客戶服務(wù)中心、市場(chǎng)開發(fā)部等部門。審計(jì)委員會(huì)下設(shè)內(nèi)審部。(2)公司治理

公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定制定的《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《對(duì)外擔(dān)保制度》、《重大投資和交易決策制度》、《董事會(huì)秘書工作規(guī)則》、《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)提名委員會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)議事規(guī)則》、《募集資金管理辦法》、《內(nèi)部審計(jì)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《分、子公司管理制度》等,在規(guī)范公司行為準(zhǔn)則和行動(dòng)指南方面發(fā)揮了日益重要的作用。根據(jù) 2014 年修訂的《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》及《上市公司章程指引》,公司已修訂《公司章程》及《股東大會(huì)議事規(guī)則》,將在第二屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過后提交 2014 年年度股東大會(huì)審議。

○ 控股股東

公司控股股東嚴(yán)格按照《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《公司章程》等規(guī)定和要求,規(guī)范自己的行為,合法行使股東的權(quán)利和義務(wù),不存在超越公司股東大會(huì)直接或間接干預(yù)公司的決策和經(jīng)營活動(dòng)的行為,未損害公司及其他股東的利益,不存在控股股東占用公司資金的現(xiàn)象,公司亦無為控股股東提供擔(dān)保的情形。公司制定了《防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金制度》。公司擁有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營能力,在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)上獨(dú)立于控股股東,也不存在同業(yè)競(jìng)爭。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)能夠獨(dú)立運(yùn)作。

○ 股東大會(huì)

公司召開的股東大會(huì)均由公司董事會(huì)召集召開,董事長主持,邀請(qǐng)見證律師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)見證并對(duì)股東大會(huì)的召開和表決程序出具法律意見書。在股東大會(huì)上能夠保證各位股東有充分的發(fā)言權(quán),確保全體股東特別是中小股東享有平等地位,充分行使自己的權(quán)力。

報(bào)告期內(nèi),公司召開的股東大會(huì)不存在違反《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》的情形,公司未發(fā)生單獨(dú)或合并持有本公司有表決權(quán)股份總數(shù) 10%以上的股東請(qǐng)求召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形,也無應(yīng)監(jiān)事會(huì)提議召開的股東大會(huì)。

○ 董事會(huì)

公司第一屆董事會(huì)任期于 2012 年 7 月 22 日屆滿,公司董事會(huì)依據(jù)《公司法》、《公司章程》的相關(guān)規(guī)定,對(duì)第二屆董事會(huì)的組成、董事候選人的推薦、換屆選舉的程序、董事候選人任職資格等事項(xiàng)進(jìn)行了董事會(huì)換屆選舉暨征集董事候選人公告,經(jīng) 2012年 8 月 31 日公司 2012 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過成立了公司第二屆董事會(huì)。董事會(huì)下設(shè)有戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和提名委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì);經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第一次會(huì)議審議選舉了第二屆董事會(huì)各專門委員會(huì)成員。專門委員會(huì)成員全部由董事組成,除戰(zhàn)略委員會(huì)以外,獨(dú)立董事人數(shù)占專門委員會(huì)委員的比例均達(dá)到三分之二且均由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T,這為董事會(huì)的決策提供了科學(xué)和專業(yè)的意見和參考。因董事辭職,公司及時(shí)履行了增補(bǔ)董事的程序并更換了董事會(huì)專門委員會(huì)成員,保證了董事會(huì)及各專門委員會(huì)的正常履職。各委員會(huì)依據(jù)《公司章程》和各委員會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定履行職權(quán),不受公司任何其他部門和個(gè)人的干預(yù)。

○4 獨(dú)立董事制度

公司根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》和《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》的要求,建立了《獨(dú)立董事工作制度》。公司第二屆董事會(huì) 9 名成員中,獨(dú)立董事有 3名,達(dá)到董事會(huì)成員的三分之一,董事會(huì)成員的專業(yè)構(gòu)成合理。公司獨(dú)立董事通過學(xué)習(xí)、熟悉有關(guān)法律法規(guī),不斷提高履行職責(zé)的能力。

報(bào)告期內(nèi),有關(guān)利潤分配、募集資金運(yùn)用、資金占用、對(duì)外擔(dān)保、重大投資聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所等,均獲得獨(dú)立董事的認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立意見。公司獨(dú)立董事在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)研究、公司治理和戰(zhàn)略發(fā)展方向等方面具有較高的造詣,獨(dú)立董事發(fā)揮自身特長,給予公司發(fā)展提供了很多積極的建議。

○5 監(jiān)事會(huì)

公司第一屆監(jiān)事會(huì)任期于 2012 年 7 月 22 日屆滿,公司監(jiān)事會(huì)依據(jù)《公司法》、《公司章程》的相關(guān)規(guī)定,對(duì)第二屆監(jiān)事會(huì)的組成、監(jiān)事候選人的推薦、本次換屆選舉的程序、監(jiān)事候選人任職資格等事項(xiàng)進(jìn)行了監(jiān)事會(huì)換屆選舉暨征集監(jiān)事候選人公告;并經(jīng)股東大會(huì)審議通過于 2012 年 8 月 31 日成立了公司第二屆監(jiān)事會(huì)。各位監(jiān)事能夠按照《公司章程》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定的要求,認(rèn)真履行自己的職責(zé),對(duì)公司重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)狀況以及董事、高管人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。(3)企業(yè)文化建設(shè)與人力資源管理

公司將企業(yè)文化的建設(shè)與人力資源管理相結(jié)合,重視職工素質(zhì)的培養(yǎng),樹立良好的公司內(nèi)部形象。公司始終積極創(chuàng)造適合人才競(jìng)爭和發(fā)展的企業(yè)文化氛圍,始終堅(jiān)持“守信、守約、守法”的企業(yè)宗旨,秉承“團(tuán)結(jié)、緊張、嚴(yán)肅、活潑”的理念,“電器檢測(cè),服務(wù)全球”的目光,為所有員工提供發(fā)揮才智、實(shí)現(xiàn)價(jià)值的平臺(tái)和機(jī)會(huì),培養(yǎng)一支勇于攀登的堅(jiān)強(qiáng)團(tuán)隊(duì)。

公司建立了包括員工休假、福利、獎(jiǎng)懲、考核等內(nèi)容的人事管理制度。2014 年,公司進(jìn)一步完善了培訓(xùn)體系,并籌建培訓(xùn)學(xué)校,為員工提供多種形式的培訓(xùn),擬進(jìn)一步提高員工的業(yè)務(wù)水平,增強(qiáng)公司的競(jìng)爭力。年度內(nèi),公司組織了如“UL 認(rèn)證流程及背景知識(shí)學(xué)習(xí)”、“管理手冊(cè)、程序文件換版內(nèi)容學(xué)習(xí)”、“計(jì)量基礎(chǔ)知識(shí)”、“新能源標(biāo)準(zhǔn) GB 4943.1-2011 培訓(xùn)”、“實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定內(nèi)審員資質(zhì)培訓(xùn)”、“變壓器產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)”、“CQC 關(guān)于 PSE 認(rèn)證的體系文件的學(xué)習(xí)”等各類內(nèi)部培訓(xùn),共培訓(xùn)人員4000 人(次),組織員工參加各類外部培訓(xùn) 50 人(次)。

公司一貫采用以崗定薪、獎(jiǎng)金與公司效益、員工工作實(shí)績掛鉤方式,提高員工的競(jìng)爭意識(shí)。通過對(duì)員工的工作能力、工作態(tài)度等方面進(jìn)行客觀評(píng)價(jià),對(duì)不稱職人員進(jìn)行淘汰,加強(qiáng)對(duì)員工的管理,健全有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制,采用“使用與培訓(xùn)考核相結(jié)合,待遇與業(yè)績貢獻(xiàn)相聯(lián)系”的做法,形成良性的人才競(jìng)爭機(jī)制。(4)內(nèi)部審計(jì)

為了使各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處,保證資產(chǎn)的安全與完整,確保在經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的財(cái)會(huì)與非財(cái)會(huì)信息的準(zhǔn)確,公司上市后,董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下增設(shè)了內(nèi)審部,獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門并配置了專職人員。審計(jì)部及審計(jì)人員在公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立、客觀地行使職權(quán),對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé),不受其他部門或者個(gè)人的干涉。內(nèi)審部在年度內(nèi)正常開展了工作,依照國家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定,對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督,保證有關(guān)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。根據(jù) 2015 年新修訂的《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》,內(nèi)審部將直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),向董事會(huì)報(bào)告工作;而審計(jì)委員會(huì)將繼續(xù)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)審部工作。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

公司的質(zhì)量方針是“質(zhì)量第一、用戶第一、信譽(yù)第一、科學(xué)管理、檢測(cè)公正、數(shù)據(jù)正確”,杜絕檢測(cè)數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤和檢測(cè)過程的不規(guī)范現(xiàn)象,力爭使所服務(wù)的客戶全部滿意。 公司按照ISO/IEC 17025《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力的通用要求》,建立和健全了公司質(zhì)量控制體系,編制了質(zhì)量手冊(cè)、程序文件和各種管理制度,達(dá)到國家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)的評(píng)審和監(jiān)督復(fù)審標(biāo)準(zhǔn),實(shí)驗(yàn)室管理水平和質(zhì)量控制能力符合國際實(shí)驗(yàn)室的通行要求。2014年,公司實(shí)驗(yàn)室的質(zhì)量體系運(yùn)行正常,符合CNAS-CL01:2006認(rèn)可準(zhǔn)則及在相應(yīng)領(lǐng)域的應(yīng)用說明的要求。2014年,公司通過了ISO 9001質(zhì)量管理體系、ISO14000環(huán)境管理體系和OHSAS 18000職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證監(jiān)督評(píng)審。公司于2014年10月進(jìn)行了內(nèi)審,對(duì)內(nèi)審中提出的不符合項(xiàng)已采取了相應(yīng)的糾正措施,實(shí)施有效。3、控制活動(dòng)(1)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)控制

公司為實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化目標(biāo),不斷提升實(shí)驗(yàn)室管理水平和質(zhì)量控制能力,以提供高質(zhì)高效的檢測(cè)服務(wù)為基點(diǎn),圍繞檢測(cè)服務(wù)的高質(zhì)高效完成,制訂并不斷完善檢測(cè)業(yè)務(wù)工作程序文件和崗位職責(zé)制度。包括《工作計(jì)劃、檢查和總結(jié)控制程序》、《人員培訓(xùn)考核程序》、《儀器設(shè)備管理程序》、《環(huán)境管理程序》、《參考標(biāo)準(zhǔn)、儀器設(shè)備計(jì)量檢定/校準(zhǔn)和期間核查程序》、《監(jiān)督檢測(cè)和校準(zhǔn)抽樣管理程序》、《檢測(cè)和校準(zhǔn)工作質(zhì)量保證程序》、《檢測(cè)/校準(zhǔn)原始記錄的填寫、數(shù)據(jù)處理與校核程序》、《檢測(cè)/校準(zhǔn)報(bào)告/證書編寫、編制、審核、批準(zhǔn)、修改程序》、《事故分析報(bào)告和處理程序》、《檢測(cè)/校準(zhǔn)工作程序》、檢測(cè)/校準(zhǔn)失誤的防范和控制程序》、在非固定場(chǎng)所檢測(cè)活動(dòng)的控制程序》和《檢驗(yàn)報(bào)告編制、校核員崗位職責(zé)》、《工廠質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)員崗位職責(zé)》、《配電人員崗位職責(zé)》、《樣品管理員崗位職責(zé)》、《計(jì)量管理員崗位職責(zé)》、《技術(shù)監(jiān)督室主任崗位職責(zé)》、《關(guān)于中高壓產(chǎn)品委托型式試驗(yàn)樣品管理辦法》、《關(guān)于電器檢測(cè)全過程可追溯性要求》、《試驗(yàn)全過程錄像管理規(guī)定》等,這些程序文件、崗位職責(zé)制度和管理辦法的制定和有效執(zhí)行,為公司提供高質(zhì)高效的檢測(cè)服務(wù)提供了有力保證。2014 年,為加強(qiáng)對(duì)檢驗(yàn)服務(wù)過程規(guī)范的控制,提高檢驗(yàn)工作質(zhì)量和客戶滿意度,公司還制定了《關(guān)于委托檢驗(yàn)報(bào)告使用不同系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》、《關(guān)于高壓電壓互感器和高電壓分壓器校準(zhǔn)周期的暫行規(guī)定》、《關(guān)于計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)重復(fù)性和穩(wěn)定性核查及試驗(yàn)的有關(guān)規(guī)定》等管理規(guī)定。

為了保證檢測(cè)質(zhì)量及檢測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性,公司建立了不合格項(xiàng)目網(wǎng)上處置系統(tǒng),質(zhì)量、檢測(cè)及管理復(fù)議制度,監(jiān)督抽樣試驗(yàn)結(jié)果復(fù)核制度,嚴(yán)格執(zhí)行全過程質(zhì)量監(jiān)督制度,由質(zhì)量負(fù)責(zé)人分管質(zhì)量監(jiān)督工作,總師辦技術(shù)監(jiān)督室組織實(shí)施,對(duì)各檢測(cè)室、計(jì)量室、各項(xiàng)目工程師室履行崗位職責(zé)的情況,以及對(duì)檢測(cè)過程中所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、規(guī)范、方法和設(shè)備的使用、人員的操作、記錄的填寫等方面,全面實(shí)施監(jiān)督。新編制了涉及高低壓電器、變壓器、電磁兼容、抗震、新能源、防爆、化學(xué)等 100 多個(gè)作業(yè)指導(dǎo)書,進(jìn)一步規(guī)范了試驗(yàn)操作。(2)其他重要流程控制

○1 財(cái)務(wù)管理

公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》,明確了財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)、責(zé)權(quán)和各崗位職責(zé);制定了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,同時(shí)還先后出臺(tái)了有關(guān)費(fèi)用審批權(quán)限等配套實(shí)施方法,分別對(duì)資金管理、往來結(jié)算管理、核算管理、流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、成本費(fèi)用、營業(yè)收入等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作都分別作了具體規(guī)定。從公司會(huì)計(jì)工作實(shí)際出發(fā),建立健全和強(qiáng)化了符合自身組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部管理制度要求的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算和控制制度,通過財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建設(shè),公司基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度建設(shè)、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)的有機(jī)結(jié)合。2014 年,在《分、子公司管理制度》的基礎(chǔ)上,公司通過制定的《分、子公司財(cái)務(wù)管理制度》等制度的實(shí)施,旨在加強(qiáng)對(duì)分、子公司的管理,促進(jìn)各控股子公司遵守公司財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,并進(jìn)一步統(tǒng)一財(cái)務(wù)人員的管理。

○ 固定資產(chǎn)管理

公司針對(duì)公司固定資產(chǎn)金額大、設(shè)備多的實(shí)際情況,指定專人對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行管理,制作固定資產(chǎn)卡片和清冊(cè)、定期進(jìn)行盤點(diǎn),并在各崗位職責(zé)制度中明確了各崗位對(duì)固定資產(chǎn)的保管和使用的責(zé)任。

○3 人力資源管理

公司制訂的《職員手冊(cè)》,對(duì)招聘管理、試用期及轉(zhuǎn)正管理、薪資福利、獎(jiǎng)懲制度等方面進(jìn)行了規(guī)范,貫徹了公司“規(guī)范用工,尊重人才”的用人理念;公司通過《人力資源控制程序》規(guī)范了人力資源管理的操作流程,建立了標(biāo)準(zhǔn)化可復(fù)制的人力資源管理模式;公司實(shí)行崗位考核制度,鼓勵(lì)良性競(jìng)爭,力求創(chuàng)造公開、公正、透明的績效文化。

○4 信息系統(tǒng)管理

公司制定了《計(jì)算機(jī)管理程序》、《計(jì)算機(jī)軟硬件使用及維護(hù)的管理規(guī)程》、《信息交流控制》、《計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)采集和處理系統(tǒng)使用管理控制程序》、《保護(hù)客戶機(jī)密和所有權(quán)程序》等,對(duì)信息中心與使用部門權(quán)責(zé)的劃分、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)等作了相應(yīng)規(guī)定,包括計(jì)算機(jī)的安全管理;計(jì)算機(jī)設(shè)備的采購、使用、保管規(guī)定;電子文檔及數(shù)據(jù)備份管理規(guī)定;服務(wù)器、重要網(wǎng)絡(luò)設(shè)備操作人員工作規(guī)范等。2014 年,公司對(duì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行了調(diào)整完善,有效地規(guī)范了計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)的安全使用,保障了公司信息、數(shù)據(jù)的安全,提高了檢測(cè)流程工作效率。公司通過擬定的《財(cái)務(wù)部門計(jì)算機(jī)管理規(guī)定》,用以規(guī)范和安全公司及子公司信息系統(tǒng)管理。

○ 技術(shù)研發(fā)管理

2014 年,公司順利通過高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審。另一方面,公司繼續(xù)加大了對(duì)專利及研發(fā)技術(shù)的保護(hù)力度,繼續(xù)完善專利工作制度、職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造保密制度和檔案管理制度,鼓勵(lì)科研人員開展自主技術(shù)創(chuàng)新,積極申報(bào)技術(shù)專利。2014 年新申請(qǐng)已受理專利23 項(xiàng);新增授權(quán)專利 6 項(xiàng),包括《一種大型移動(dòng)式高電壓濕試驗(yàn)設(shè)備》、《一種新型的高壓大電流試驗(yàn)回路中的氣動(dòng)投切開關(guān)》等,有效地保護(hù)了公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

2014 年,公司還加強(qiáng)了對(duì)科技項(xiàng)目的管理。公司研發(fā)的“高壓設(shè)備及核電設(shè)備抗震性能試驗(yàn)系統(tǒng)” 于報(bào)告期內(nèi)通過了由江蘇省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)組織專家主持召開的省級(jí)新技術(shù)鑒定,試驗(yàn)設(shè)備技術(shù)水平和技術(shù)指標(biāo)達(dá)到國際先進(jìn)水平。4、信息與溝通

公司根據(jù) 2011 年 11 月 25 日施行的《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》修訂了《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》,進(jìn)一步明確了公司各部門和有關(guān)人員的信息收集與管理以及信息披露職責(zé)范圍和保密責(zé)任。并通過《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》等規(guī)范公司與投資者和潛在投資者、知情人和潛在知情人之間信息溝通的事項(xiàng),按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定,公開、公平、及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地披露公司信息。5、內(nèi)部監(jiān)督

公司不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu),確保內(nèi)審部、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事行使監(jiān)督職權(quán)。公司制定了《內(nèi)部審計(jì)管理制度》,公司內(nèi)審部在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下,依據(jù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度開展內(nèi)部審計(jì)工作,定期或不定期對(duì)公司整體生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、核查,對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事履行對(duì)公司管理層的監(jiān)督職責(zé),對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià),并提出改進(jìn)意見。(四)控制制度建立健全情況1、基本制度的健全

截止 2014 年 12 月 31 日,公司已嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的要求,建立和健全了基本內(nèi)部控制制度,現(xiàn)有的管理制度符合我國法律法規(guī)及監(jiān)管要求,適應(yīng)當(dāng)前公司實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)和發(fā)展的需要。2014 年,為了更好的提高公司規(guī)范和科學(xué)治理水平,維護(hù)全體股東的合法權(quán)益,加強(qiáng)對(duì)子公司的管理和控制,在《分、子公司管理制度》的基礎(chǔ)上,實(shí)行了《分、子公司財(cái)務(wù)管理制度》等制度。公司并未實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)投資,但為了維護(hù)公司、股東的合法權(quán)益,防范未來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),報(bào)告期內(nèi),特?cái)M定并實(shí)施《風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度》。2、對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

公司制訂并實(shí)施的《關(guān)聯(lián)交易決策制度》,明確了關(guān)聯(lián)交易的范圍、內(nèi)容;關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則;嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易的決策程序。同時(shí)在關(guān)聯(lián)交易的信息披露等方面也作了嚴(yán)格規(guī)定。公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格履行了董事會(huì)相關(guān)審批事項(xiàng)并獲監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)和保薦機(jī)構(gòu)核查同意,獲獨(dú)立董事事前認(rèn)可并發(fā)表明確同意的獨(dú)立意見。3、 對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制

公司遵循中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》等有關(guān)規(guī)定,制定了《對(duì)外擔(dān)保制度》,《公司章程》對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限做出了明確的規(guī)定,規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保行為,有效控制了公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。4、 對(duì)重大投資的內(nèi)部控制

制定的《重大投資和交易決策制度》對(duì)公司的重大投資和交易事項(xiàng)明確了審批權(quán)限。且公司股東、董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事對(duì)總經(jīng)理行使的重大投資和決策職權(quán)享有監(jiān)督、質(zhì)詢的權(quán)利?！吨卮笸顿Y與交易決策制度》明確規(guī)定:對(duì)于公司進(jìn)行的項(xiàng)目類重大投資行為,公司董事會(huì)授權(quán)專門部門對(duì)重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估;并且對(duì)重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督,對(duì)重大投資和交易事項(xiàng)進(jìn)行充分的控制。報(bào)告期內(nèi),公司在進(jìn)行可行性分析的基礎(chǔ)上對(duì)原自籌資金投資并在建設(shè)中的兩個(gè)試驗(yàn)系統(tǒng)項(xiàng)目進(jìn)行增資并升級(jí),此兩事項(xiàng)均分別經(jīng)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)審議通過,并由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見。5、 募集資金使用的內(nèi)部控制

為規(guī)范公司的募集資金管理,提高其使用效率,維護(hù)全體股東的合法利益,公司制定了《募集資金管理辦法》,建立了完整的募集資金專用賬戶使用、管理、監(jiān)督程序,對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定。公司嚴(yán)格按照制度規(guī)定,對(duì)募集資金進(jìn)行專戶存儲(chǔ),并與銀行、保薦機(jī)構(gòu)簽署《三方監(jiān)管協(xié)議》。公司用募集資金置換預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金、使用部分超募資金償還銀行貸款并啟動(dòng)超募資金投資建設(shè)項(xiàng)目,均嚴(yán)格遵守了募集資金管理的要求。對(duì)于公司超募資金投資項(xiàng)目延期及調(diào)整投資總額的情況,公司獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)進(jìn)行了監(jiān)督并發(fā)表意見。6、信息披露的內(nèi)部控制

為保證公司披露信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整,避免重要信息泄露、違規(guī)披露等事件發(fā)生,公司建立的《信息披露事務(wù)管理制度》對(duì)重大信息的范圍和內(nèi)容、信息披露的信息收集以及公平信息披露的原則做出明確規(guī)定。四、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況(一)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。(二)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。五、改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度的措施

隨著公司的不斷發(fā)展,外部環(huán)境的變化和管理要求的提高,公司內(nèi)部控制制度還將不斷修訂、更新和完善,以保證內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度和公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行。公司擬采取以下措施不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度的實(shí)施。(一)加強(qiáng)對(duì)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及公司經(jīng)營管理等相關(guān)法律、法規(guī)、制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn),進(jìn)一步提高廣大員工特別是公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)。(二)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求,結(jié)合公司實(shí)際情況,及時(shí)修訂和完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度,健全完善公司內(nèi)部控制體系,優(yōu)化公司業(yè)務(wù)及管理流程,確保公司持續(xù)規(guī)范運(yùn)作。(三)繼續(xù)保持公司內(nèi)部控制制度的可實(shí)施性,積極建立貼合實(shí)際需求的內(nèi)部控制制度;保持內(nèi)部控制制度的先進(jìn)性,時(shí)刻學(xué)習(xí)、導(dǎo)入更先進(jìn)的內(nèi)部控制制度,持續(xù)應(yīng)對(duì)更大規(guī)模、更高要求的內(nèi)部控制體系需求。