審計項目

所需資料

調(diào)查表

財務報表

1、財務報表、科目余額表

2、明細賬

3、費用明細表

4、貨幣資金盤點表

5、銀行對賬單

6、銀行卡余額調(diào)節(jié)表

7、會計憑證

8、應收賬款、應付賬款賬齡分析表

9、資產(chǎn)減值明細表及計算表

10、審計組認為需要的其他資料

關聯(lián)交易

1、關聯(lián)方名單

2、關聯(lián)交易合同或協(xié)議

3、關聯(lián)交易明細表

4、交易發(fā)票，入出庫單(抽?。?/p>

5、與關聯(lián)交易情況相關的董事會會議紀要

6、關聯(lián)交易計劃

7、關聯(lián)交易會計抵消工作底稿

8、關聯(lián)交易核對清單

9、審計組認為需要的其他資料

對外擔保

1、擔保合同

2、擔保合同批準手續(xù)

3、可行性分析報告

4、被擔保方財務報表

5、審計組認為需要的其他資料

對外提供財務資助

1、對外提供財務資助明細

2、審計組認為需要的其他資料

對外捐贈

1、捐贈方案

2、相關批復、捐贈證明及捐贈執(zhí)行的圖文資料

3、對外捐贈明細

4、審計組認為需要的其他資料

重大投資

1、重大的購買或出售資產(chǎn)事項明細

2、對外投資(含委托理財、委托貸款、對子公司投資等)明細

3、會計憑證

4、審計組認為需要的其他資料

風險投資

1、風險投資事項明細

2、董事會決議

3、審計組認為需要的其他資料

大額資金往來

暫定1000萬以上（含1000萬）資金往來明細

遠期結售匯業(yè)務

1、遠期結售匯業(yè)務明細

2、遠期結售匯業(yè)務的盈虧情況

3、審計組認為需要的其他資料