中新經(jīng)緯11月29日電 證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局網(wǎng)站29日披露，因內(nèi)部制度不健全等五項(xiàng)問題，廣東信力科技股份有限公司(下稱“信力科技”)被責(zé)令改正，童建平、朱建云被監(jiān)管談話。

證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局網(wǎng)站截圖

廣東證監(jiān)局查明，信力科技存在以下違規(guī)問題：

一、內(nèi)部制度不健全。

公司未制定《公司信息披露事務(wù)管理制度》。

二、使用個(gè)人銀行卡收支部分業(yè)務(wù)款項(xiàng)。

2020年至2021年期間，公司使用員工的個(gè)人銀行卡收付部分公司業(yè)務(wù)款項(xiàng)。2020年度，累計(jì)收取3470818.59元，其中銷售貨款3435658.33元、供應(yīng)商年會(huì)贊助款34300.00元、利息收入860.26元；累計(jì)支付3203910.20元，其中發(fā)放工資獎(jiǎng)金1391604.20元、客戶業(yè)務(wù)支出1156419.00元、其它費(fèi)用報(bào)銷655887.00元。2021年度，累計(jì)收取4586036.80元，其中銷售貨款4492904.50元、賠償款92534.86元、利息收入597.44元；累計(jì)支付5311025.44元，其中發(fā)放工資獎(jiǎng)金3600588.67元、客戶業(yè)務(wù)支出971580.53元、其它費(fèi)用報(bào)銷738856.24元。這導(dǎo)致公司信息披露不準(zhǔn)確，2020年年報(bào)凈資產(chǎn)少計(jì)137.67萬元、營業(yè)收入少計(jì)304.04萬元、凈利潤多計(jì)72.49萬元，2021年年報(bào)營業(yè)收入少計(jì)406.92萬元、凈利潤多計(jì)145.40萬元。

三、運(yùn)輸費(fèi)的成本費(fèi)用歸集不準(zhǔn)確。

信力科技2020年年報(bào)披露，自2020年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部2017年修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》，為履行合同發(fā)生的運(yùn)輸、倉儲(chǔ)等費(fèi)用在執(zhí)行新收入準(zhǔn)則時(shí)列示為合同履約成本。公司運(yùn)輸活動(dòng)是在商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移之前發(fā)生的，是為履行合同而發(fā)生的必要活動(dòng)，不構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)，相關(guān)運(yùn)輸費(fèi)作為合同履約成本應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本。但公司2021年度、2022年半年度將相關(guān)運(yùn)輸費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用，導(dǎo)致公司信息披露不準(zhǔn)確，2021年年報(bào)營業(yè)成本少計(jì)1629207.68元、銷售費(fèi)用多計(jì)1629207.68元，2022年半年報(bào)營業(yè)成本少計(jì)2647744.73元、銷售費(fèi)用多計(jì)2647744.73元。

四、高級(jí)管理人員披露不完整。

公司2022年年報(bào)“第七節(jié)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心員工情況”中，遺漏披露總經(jīng)理李穎、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書朱建云，以及二人基本情況。

五、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控薄弱。

一是部分銷售出庫單簽收存在瑕疵，銷售出庫單編號(hào)CK20210429007、CK20210430007、CK20210731002、CK20220328003上客戶簽收但未簽署簽收日期。二是現(xiàn)金報(bào)銷憑證2022-3-1記239、2022-4-21記191，未按公司《費(fèi)用報(bào)銷制度》履行完整報(bào)銷審批程序，涉及勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷但無勞務(wù)協(xié)議及結(jié)算資料。三是研發(fā)樣品無出入庫記錄，2022年軌交2號(hào)線安裝的960套扣件，在研發(fā)測試完成后未經(jīng)拆卸即贈(zèng)予客戶繼續(xù)使用，但公司無該960套扣件的出入庫記錄和軌交2號(hào)線相關(guān)許可文件。四是研發(fā)廢料和生產(chǎn)廢料管理不規(guī)范，2021年至2022年，研發(fā)廢料和生產(chǎn)廢料定期由荊州區(qū)友聯(lián)橡膠粉加工廠處置，雙方協(xié)議要求每次轉(zhuǎn)移一般固廢，雙方必須按實(shí)際數(shù)量如實(shí)填寫轉(zhuǎn)移清單，但公司未按協(xié)議要求制作轉(zhuǎn)移清單，也無結(jié)算款項(xiàng)收支記錄。五是費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行不到位，憑證2023-1-31記207金額3329元，支付證明單填制未按公司《費(fèi)用及財(cái)務(wù)支付管理制度》，未能有效識(shí)別項(xiàng)目歸屬和費(fèi)用類型。六是固定資產(chǎn)核算未采用統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)，憑證2022-8-19記260中將筆記本電腦5000元計(jì)入銷售費(fèi)用中的辦公費(fèi)用，而憑證2023-4-30記991將購入電腦主機(jī)顯示器3200元計(jì)入固定資產(chǎn)。

廣東證監(jiān)局指出，公司董事長童建平，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書朱建云未按照規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)信力科技采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，對(duì)童建平、朱建云采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。(中新經(jīng)緯APP)