廣東省科學(xué)技術(shù)廳 廣東省財(cái)政廳關(guān)于深入推進(jìn)省基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用“負(fù)面清單+包干制”改革試點(diǎn)工作的通知

各有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府關(guān)于深化財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的改革精神，2019年我省率先在省基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省基金）部分項(xiàng)目中試行了經(jīng)費(fèi)使用“包干制”改革。為進(jìn)一步探索更加符合科研規(guī)律的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，賦予科研人員更大的人財(cái)物支配權(quán)和技術(shù)路線(xiàn)決策權(quán)，支持科研人員大膽闖、勇敢試，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2021〕32號(hào)）以及廣東省級(jí)財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)使用管理等文件精神，現(xiàn)決定在省基金項(xiàng)目中全面開(kāi)展經(jīng)費(fèi)使用“負(fù)面清單+包干制”改革試點(diǎn)。有關(guān)事宜通知如下：

按照“充分信任、放管結(jié)合、權(quán)責(zé)相適、協(xié)同推進(jìn)”的原則，著力推動(dòng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用中的預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、自主決策、監(jiān)督管理等方面改革，探索實(shí)行“負(fù)面清單+包干制”管理，切實(shí)減輕科研人員負(fù)擔(dān)，賦予更大經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，建立更加符合科研創(chuàng)新規(guī)律的經(jīng)費(fèi)管理制度，提升基金項(xiàng)目資金使用效益，激勵(lì)科研人員多出高質(zhì)量科技成果，促進(jìn)我省基礎(chǔ)研究事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

（一）適用范圍。

1. 2019～2021年度立項(xiàng)資助的省基金面上項(xiàng)目、青年基金項(xiàng)目，以及粵桂聯(lián)合基金面上項(xiàng)目。

2. 2022年度及以后立項(xiàng)資助的全部省基金項(xiàng)目（包括省自然科學(xué)基金、省市聯(lián)合基金、省企聯(lián)合基金項(xiàng)目等）。

（二） 實(shí)施期限。

本通知自印發(fā)之日起實(shí)施，有效期3年。

（一）實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)定額包干資助。

1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不再分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，實(shí)行定額包干資助。

2.項(xiàng)目提交申請(qǐng)書(shū)和任務(wù)書(shū)時(shí)無(wú)需編制明細(xì)費(fèi)用科目預(yù)算。

3.項(xiàng)目管理費(fèi)由依托單位（承擔(dān)單位）根據(jù)實(shí)際管理支出情況與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人協(xié)商確定。

4.項(xiàng)目績(jī)效支出由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際科研需要和相關(guān)薪酬標(biāo)準(zhǔn)自主確定，原則上不得超過(guò)項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)的30%，其中數(shù)學(xué)等純理論基礎(chǔ)研究項(xiàng)目可提高至不超過(guò)60%?？?jī)效支出納入單位獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效單列管理，不受單位績(jī)效工資總量限制，不計(jì)入單位績(jī)效工資總量調(diào)控基數(shù)。

5.除上述情況外，其它經(jīng)費(fèi)支出不設(shè)具體比例限制，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要自主決定使用。

6.跨境港澳的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)可按照港澳科研項(xiàng)目管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二） 實(shí)行經(jīng)費(fèi)使用負(fù)面清單管理。

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用實(shí)行負(fù)面清單管理，具體清單如下：

1.不得用于與本項(xiàng)目研究工作不相關(guān)的支出。

2.不得通過(guò)虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（如測(cè)試、材料、租車(chē)、會(huì)議、差旅、餐費(fèi)、交通、印刷等業(yè)務(wù)）、編造虛假合同、使用虛假票據(jù)套取資金。

3.不得通過(guò)虛列、偽造人員名單等方式虛報(bào)冒領(lǐng)勞務(wù)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)。

4.不得通過(guò)虛構(gòu)合作、協(xié)作等方式違規(guī)轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

5.不得截留、挪用、侵占科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

6.不得列支個(gè)人或家庭費(fèi)用。

7.不得支付各種罰款、捐款、贊助、投資，償還債務(wù)等。

8.不得全部列支設(shè)備費(fèi)。

9.不得列支基建費(fèi)。

10.不得用于其他違反國(guó)家法律法規(guī)、違背科學(xué)共同體公認(rèn)道德等行為的支出。

（三） 實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人科研誠(chéng)信承諾制。

1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研項(xiàng)目資金使用的直接責(zé)任人，對(duì)項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和相關(guān)性負(fù)責(zé)。

2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)簽署科研誠(chéng)信承諾書(shū)，代表研究團(tuán)隊(duì)承諾尊重科研規(guī)律，弘揚(yáng)科學(xué)家精神，遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠(chéng)信要求，認(rèn)真開(kāi)展科學(xué)研究工作。

3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)承諾項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)全部用于本項(xiàng)目研究工作相關(guān)的支出，不發(fā)生違背科學(xué)共同體公認(rèn)道德以及套取、挪用等違法違規(guī)行為。

4.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人違反科研誠(chéng)信承諾的，將按照《廣東省科研誠(chéng)信管理辦法（試行）》及省基金項(xiàng)目科研不端行為管理的有關(guān)規(guī)定處理。

（四） 落實(shí)依托單位主體責(zé)任制。

1.依托單位應(yīng)切實(shí)履行管理主體責(zé)任，規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出等情況進(jìn)行認(rèn)真審核，對(duì)經(jīng)費(fèi)決算報(bào)表內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并協(xié)助有關(guān)部門(mén)做好項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督檢查及績(jī)效管理等工作。

2.依托單位應(yīng)制定科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用“負(fù)面清單+包干制”管理制度，并報(bào)省基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省基金委）備案（備案管理相關(guān)要求另行通知）。

3.依托單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的管理監(jiān)督，加快完善與經(jīng)費(fèi)使用“負(fù)面清單+包干制”改革相適應(yīng)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用、內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)、信息公開(kāi)、績(jī)效評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)審查等配套管理制度。項(xiàng)目依托單位在不違背現(xiàn)行法律法規(guī)、行政主管部門(mén)相關(guān)規(guī)定的前提下，按照內(nèi)部決策程序制定并以正式文件印發(fā)的管理規(guī)定可作為經(jīng)費(fèi)管理、審計(jì)檢查的依據(jù)。

4.依托單位應(yīng)加強(qiáng)科研誠(chéng)信建設(shè)，規(guī)范科技倫理、生物安全、人類(lèi)遺傳資源等方面的管理，強(qiáng)化科研承諾、科研活動(dòng)記錄和科研檔案保存等管理。

（五）建立績(jī)效導(dǎo)向評(píng)價(jià)機(jī)制。

1.強(qiáng)化績(jī)效導(dǎo)向，將科研項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)納入項(xiàng)目任務(wù)書(shū)，把項(xiàng)目任務(wù)書(shū)完成情況作為績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，評(píng)價(jià)和驗(yàn)收結(jié)果作為依托單位、科研人員獲得后續(xù)支持和考核獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。

2.項(xiàng)目實(shí)施期滿(mǎn)后，無(wú)須開(kāi)展單獨(dú)的財(cái)務(wù)驗(yàn)收，省基金委按照項(xiàng)目任務(wù)書(shū)約定開(kāi)展項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元（含）以上的委托第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告，100萬(wàn)元（不含）以下的可由項(xiàng)目承擔(dān)單位出具項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)表。

3.項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收時(shí)，依托單位應(yīng)在單位內(nèi)部公開(kāi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算（重點(diǎn)公開(kāi)設(shè)備購(gòu)置、外撥經(jīng)費(fèi)、績(jī)效支出等使用情況）和項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收/成果報(bào)告。

（一） 加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)同。

建立多方聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，省科技廳會(huì)同省財(cái)政廳加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)；省基金委作為省基金項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)試點(diǎn)工作的具體推進(jìn)；依托單位作為項(xiàng)目具體承擔(dān)單位和實(shí)施責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、省有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理等政策和制度，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，建立健全工作推進(jìn)機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)和組織實(shí)施，確保下放的權(quán)限接得住、管得好。

（二）健全監(jiān)督機(jī)制。

按照權(quán)責(zé)相適原則，堅(jiān)持容錯(cuò)與糾錯(cuò)并舉、寬容與懲戒并重。建立盡職免責(zé)機(jī)制，合理區(qū)分科研創(chuàng)新、探索性試驗(yàn)中的無(wú)意過(guò)失與明知故犯、謀取私利等違法違紀(jì)行為，對(duì)于履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的無(wú)過(guò)錯(cuò)科研人員或責(zé)任單位免予問(wèn)責(zé)。建立健全項(xiàng)目抽查制度，定期對(duì)結(jié)題驗(yàn)收的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用等情況進(jìn)行抽查檢查。項(xiàng)目承擔(dān)單位、科研人員等各類(lèi)主體不按規(guī)定管理和使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，視情節(jié)輕重予以相應(yīng)懲戒，存在失信行為的納入信用記錄管理，存在違規(guī)違法行為的，按照相關(guān)法律法規(guī)給予嚴(yán)肅處理。

（三） 強(qiáng)化政策宣貫。

加強(qiáng)省基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用“負(fù)面清單+包干制”管理政策宣貫和培訓(xùn)，讓廣大科研人員充分了解、理解各項(xiàng)制度規(guī)范，深刻領(lǐng)會(huì)改革精神，最大程度凝聚各方共識(shí)，形成改革合力，切實(shí)推進(jìn)省基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用“負(fù)面清單+包干制”政策落到實(shí)處。

（四） 實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

加強(qiáng)跟蹤調(diào)研和分析評(píng)估，密切關(guān)注項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用“負(fù)面清單+包干制”改革進(jìn)展情況和實(shí)施效果，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并發(fā)現(xiàn)實(shí)施中存在的問(wèn)題，建立動(dòng)態(tài)調(diào)整工作機(jī)制，適時(shí)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整完善試點(diǎn)內(nèi)容和有關(guān)要求，確保改革工作落實(shí)落地、取得實(shí)效。

省科技廳　省財(cái)政廳

2022年4月23日